Berufsunfähigkeit: Absicherung für Steuerberater und deren Mitarbeiter
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Gemeinsam mit der Wiener Städtischen Versicherung und der KMU-Plattform haben wir eine Lösung entwickelt, um das existenzbedrohende Risiko – Berufsunfähigkeit – zu minimieren, und das ohne Gesundheitsprüfung.
Voraussetzung für die Umsetzung ist jedoch eine objektive Gruppe (keine negative Risikoselektion).
Aus der Praxis haben sich u.a. folgende Beispiele bewährt:
- Alle Dienstnehmer mit einer Dienstzugehörigkeit von X Jahren, oder
- alle Dienstnehmer die ab 1.1.2022 ins Unternehmen eintreten nach einer Wartezeit von 3 Monaten, oder
- alle Dienstnehmer, deren Einkommen über der SV-Höchstbeitragsgrundlage liegt.
Leistungszeitraum: Dauer der Berufsunfähigkeit, längstens bis zum 65. Lebensjahr für Frauen und Männer.
Die monatliche Absicherung bei dauernder Berufsunfähigkeit beträgt EUR 1.000,-.
Für den Steuerberater selbst kann die Absicherung verdoppelt werden.
Prämien
| Eintrittsalter | Jahresprämie inkl. Vers. Steuer |
|---|---|
| 20. Lebensjahr | 440,00 |
| 30. Lebensjahr | 481,00 |
| 40. Lebensjahr | 565,00 |
| 50. Lebensjahr | 674,00 |
Die Umsetzung erfolgt mittels Rahmenvertrag. Es werden die Dienstnehmer namentlich erfasst.
Steuerliche Umsetzungsmöglichkeiten:
- Direktvertrag (Mitarbeiter ist direkt leistungsberechtigt)
Nutzung des §3 Abs. 1 Z 15 (lit a) EstG - Indirektvertrag mittels Pensionsstatut (Unternehmen ist leistungsberechtigt)
Leistungsfall löst die Steuerpflicht aus - Mischung aus Direkt- und Indirektvertrag